关于台儿庄区2023年度区级预算执行

和其他财政收支情况的审计工作报告

——2024年6月27日在区十三届人大常委会第十八次会议上

区审计局局长  胡安超

主任、各位副主任、各位委员：

受区政府委托，现向区人大常委会报告2023年度区级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》及2024年度审计项目计划，对2023年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和习近平总书记视察枣庄重要指示精神，锚定“强工兴产、转型突围”目标，按照区委“1163”总体工作思路，进一步深入开展研究型审计，着力在揭示体制机制障碍和制度漏洞，提升财政资金绩效、推动重大政策落实、维护人民群众利益、促进权力规范运行等方面发挥审计监督保障作用。

审计结果表明，2023年，在区委的坚强领导下，在区人大的监督支持下，区政府相关部门坚持稳中求进的工作总基调，加力稳增长、惠民生、强管理、防风险，全区财政运行总体平稳，县域经济突围赶超示范区建设迈出坚实步伐。现将审计情况报告如下：

一、区级财政预算执行审计情况

2023年，区级一般公共预算总收入356097万元，总支出356097万元；政府性基金预算总收入320734万元，总支出320734万元；国有资本经营总收入12077万元，总支出12077万元；社会保险基金总收入45449万元，上年结余44273万元，社会保险基金总支出40891万元，年末滚存结余48831万元。审计发现的主要问题：

（一）38个部门单位未编或少编其他收入预算1653.97万元；未参考以前年度编制政府性基金预算3848.00万元。

（二）乡村振兴资金未落实到具体项目972.00万元。

（三）预算执行率低于50%的项目涉及金额15171.51万元；政府采购预算执行和预算编报工作未有效衔接，政府采购预算执行不到位6165.55万元。

（四）2023年度非税收入未及时入库金额合计7979.35万元；截至2024年5月底应缴未缴划拨土地收入842.26万元。

（五）彩票公益金管理不规范,预算约束力不强，涉及金额305.00万元。

（六）新增专项债券项目管理不规范，部分项目建设已投入使用，未及时验收；部分项目超合同金额支付工程款978.38万元。

二、部门预算执行审计情况

重点对区农业农村局、区人力资源和社会保障局、区卫生健康局、区自然资源局4个部门单位预算执行和其他财政收支情况进行了审计，发现的主要问题：

（一）部门预算编制方面

一是2个单位预算编制不完整，涉及金额23.07万元；二是个别单位项目绩效指标编制不完整、不精准，涉及金额2389.41万元；三是2个单位存量资金管理不规范，涉及金额261.20万元；四是2个单位年初预算编制和决算草案编制不衔接形成差异9818.26万元。

（二）部门预算执行及决算草案编制方面

一是省级直达资金未拨付99.87万元；二是3个单位决算草案编报不实，涉及金额2572.68万元；三是2个单位贯彻落实政府过紧日子要求不到位，超预算支出三公经费1.80万元。

（三）支持区委区政府重大政策落实方面

一是基层医疗卫生机构经费保障不到位，未纳入区级财政预算；二是未及时催缴征收社会保险费4470.08万元；三是应退未退新冠患者救治费用153.73万元。

（四）部门内部控制管理及风险防控方面

一是2个部门单位“三重一大”政策执行不规范，涉及金额1720.39万元；二是个别单位拖欠中小企业工程款，总计99.55万元；三是个别单位未按合同约定支付工程款50.49万元。

三、重大项目和重点民生资金审计情况

（一）高标准农田建设项目专项审计调查情况

组织开展高标准农田建设项目专项审计调查，为农民增收和粮食增产提供支撑保障。发现的主要问题：一是项目管理不规范，资料不完整；二是未按照合同支付工程款367.09万元；三是管护制度执行不到位；四是存在撂荒及非农挤占情况，涉及面积66.5亩；五是存在“非粮化”种植情况，涉及面积366.46亩。

（二）财政衔接推进乡村振兴补助资金情况

按照区委统一部署要求，督促落实省委巡视反馈问题整改工作，针对两个镇街开展了财政衔接推进乡村振兴补助资金情况专项审计调查,发现问题有：一是乡村振兴重大专项资金未及时、足额拨付，涉及金额487.56万元；二是项目资料不规范，监督管理不到位；三是使用大额现金支付费用156.00万元。

四、国有资产管理审计情况

根据《山东省人民代表大会关于加强国有资产管理情况监督的决定》，在区级预算执行、部门单位预算执行、领导干部经济责任审计、自然资源资产任中审计等项目中，重点关注国有企业、行政事业单位和自然资源资产管理情况。

（一）行政事业单位国有资产审计情况。在2023年度区级预算执行中，对区级部门单位国有资产基础管理、资产配置和处置、改革过程中资产划转和移交等情况进行了重点关注，对4个部门行政事业性资产管理情况进行了全面审计。发现的主要问题：

1.资产平台管理不规范，信息登记不全。一是11个部门单位国有资产处置6878.15万元、2个部门单位国有资产出租30.53万元，均未在资产管理系统平台进行登记；二是4个部门单位未在资产管理平台登记车辆情况；三是32个单位车辆登记数与实有编制数量、类型不一致；四是7个单位24辆车已报废或处置，信息未及时更新。

2.行政事业单位国有资产出租、处置管理不规范。一是5个部门单位出租国有资产年租金41.93万元，未按规定程序报批；二是个别单位租期签订长达20年，租赁价格低，有失公允；三是2个部门未经审批处置固定资产111.72万元；四是个别单位房租收入未及时收缴43.43万元。

3.政府采购执行不规范。个别单位超预算采购185.00万元。

（二）国有企业资产审计情况。在山东王晁煤电集团领导干部经济责任审计和区级预算执行审计中重点关注国有企业资产管理情况，发现的主要问题：

1.无形资产出让管理不规范。部分单位出让无形资产，无相关评估和履行出资人职责的机构认可程序资料，涉及金额53.10万元。

2.资产保值增值能力不强。抽查1户企业发现近三年，净资产总额越来越低，资产保值增值能力不强。

（三）国有自然资源资产审计情况。在开展领导干部自然资源资产任中审计中，重点关注自然资源资产管护情况。发现的主要问题：

1.未制定林业发展规划。森林资源保护发展目标缺少新长远规划，林业发展约束性指标、预期性指标和项目建设任务目标缺失。

2.存在耕地“非粮化”。2个乡镇3个片区存在耕地“非粮化”土地面积44.51亩。

五、加强和改进财政财务管理的建议

（一）规范预算管理，促进财政资金提质增效。进一步提高预算编制的科学性和准确性，提升预算编制的精细化水平，强化预算执行的刚性约束，盘活各类存量资金。以优化支出结构为导向，层层压实相关主体责任，规范专项资金分配使用，严格落实专项债券项目管理，优化资金配置，发挥财政资金使用绩效和实施效果。

（二）增强重点领域监管，全力推进民生实事落地见效。建立健全民生专项资金监督机制，压实重点项目和资金管理责任，实行政策目标、规划论证、资金使用等各环节全过程监管，做实乡村振兴、政府投资等重点民生项目全生命周期服务，确保各项惠民政策落实到位，不断增强人民群众幸福感。

（三）完善资产管理，促进国有资产保值增值。进一步完善国有资产管理体制机制，加大对国有资产配置、使用、处置和产权变动的监督力度，严肃财经纪律规范监管流程，提升会计信息质量。加强规划矿产、林业等资源的开发利用，及时制定林业发展规划，提高自然资源资产利用的经济效益和社会效益，推动国有资产管理工作提质增效。

主任、各位副主任、各位委员，我们将认真学习贯彻党的二十大及二十届二中全会精神，进一步落实区委审计委员会对审计工作的部署要求，自觉接受区人大监督指导，坚持围绕中心、服务大局，依法履职尽责，更好服务县域经济突围赶超示范区建设，为全区经济平稳健康有序发展贡献审计力量!