--2023年7月28日在区十三届人大常委会第十次会议上

区审计局局长  周  鑫

主任、各位副主任、各位委员、各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告2022年度区级财政预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

根据审计法律法规，区审计局对2022年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中，我们深入贯彻落实习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，围绕区委区政府中心工作和决策部署，聚焦财政资金提质增效和保障改善民生，坚持客观求实揭示问题、提出建议，依法履行审计监督职责，努力发挥审计“卫士”作用。审计结果表明，随着疫情缓解，全区经济运行保持稳中有进、稳中向好的态势，区级预算执行和其他财政收支情况总体较好，区财政运行总体平稳。现将审计情况报告如下： 

一、区级财政预算执行审计情况

2022年，区级总财力278,744万元，总支出278,744万元。政府性基金预算收入217,380万元，支出217,380万元；国有资本经营收入5,767万元，支出5,767万元；社会保险基金收入32,989万元，社会保险基金支出36,833万元，年末滚存结余44,273万元。审计发现的主要问题：

（一）预算编制不科学涉及金额59,561万元，预算编制不完整涉及金额4,703.32万元。

（二）预算执行率低于50%的涉及金额40,001.35万元，部门单位追加预算执行不到位涉及金额258.42万元。

（三）未及时拨付直达资金。

（四）未严格按照政府采购预算项目和数额执行采购。

（五）未按预算科目入库3,021.84万元。

（六）部门单位未开展绩效自评，部分项目未编制绩效目标考核表。

二、部门预算执行审计情况

部门预算执行审计共安排区住建局、区教体局等5个一级预算单位。从审计结果看，部门预算执行和资金使用总体情况较好，但部门预算管理的科学性、规范性有待进一步提高。审计发现的主要问题：

（一）预决算管理方面。一是2个部门预算编制不科学，预算编制数与执行数相差1,768.66万元；二是2个部门决算不实；三是个别单位预算编制和信息公开不完整。

（二）预算执行方面。一是预算执行不到位涉及金额314.79万元；二是差旅费支出未执行公务卡结算1.5万元；三是公务接待费无接待清单0.78万元。

（三）财务管理方面。一是3个部门原始凭证不符合规定涉及金额17.18万元；二是3个部门账务处理不规范涉及金额135.62万元；三是在往来账项中核算收支42.89万元，造成收支不实；四是3个单位会计基础工作薄弱。

（四）资金管理使用方面。一是未及时返还涉企保证金199.22万元；二是专项资金使用不规范涉及金额145.56万元；三是2个单位房租收入未缴纳税款。

（五）对所属单位的监管方面。一是2022年老旧小区改造项目未按规定取得施工许可证；二是下属单位出借资金管理不规范；三是住宅专项维修资金多头开户。

三、经济责任审计情况

2022年6月至2023年5月底，对11名区直部门主要负责人进行了经济责任履行情况审计。审计结果表明，被审计领导干部能认真贯彻落实上级决策部署，立足职能定位，廉洁从政，为推动全区经济社会高质量发展做出了积极贡献。但审计也发现一些问题和不足，需要纠正和改进。

（一）重要发展规划及重大经济事项决策执行方面。个别单位未制定本部门重要发展规划；预算资金支出136万元存在前期论证不充分、合同签订不规范；未编制中小企业发展专项资金预算65.7万元；未严格按照薪酬制度发放绩效工资2,257.4万元；未设立医用耗材管理委员会，医用耗材遴选制度不规范。

（二）财政财务管理方面。5个单位预算编制不规范和预算公开信息不完整；4个单位未按照预算科目用途使用资金56.95万元；2个单位预算执行不到位涉及金额754.36万元；6个单位决算不实；9个单位公务接待费、差旅费等支出不规范；个别单位未使用公务卡结算5.8万元；9个单位账务处理不合规涉及金额231.55万元。

（三）项目资金管理及经济风险防范方面。2个单位未建立项目库和开展绩效评价；2个单位专项资金使用不规范；3个单位违规使用银行账户；2个单位履行政府采购程序不规范涉及金额145.33万元；购置大额仪器设备未严格履行招投标手续。

（四）党风廉政建设责任落实及以往问题整改方面。4个单位扩大开支范围涉及金额42.63万元；3个单位超（无）预算支出；2个单位在下属单位报销费用14.05万元；个别单位日常公用支出、项目支出未按要求压减；5个单位公务接待费支出不规范、原始凭证不符合规定等以往审计发现的问题仍然存在。

四、专项审计调查情况

（一）台儿庄区困难群众救助补助资金管理情况审计。对2020年至2021年困难群众救助补助资金管理使用及相关政策落实情况实施专项审计，发现主要问题：一是6个镇街敬老院未进行资产登记56.26万元；二是2个镇街敬老院使用不合规发票；三是6个镇街敬老院均存在违规使用个人账户进行业务核算。

（二）台儿庄区行政事业单位国有资产管理和政府采购情况审计。按照年初政府工作报告中关于加强国有资产管理的要求，在今年开展的财政预算执行审计和经济责任审计中，对全区行政事业单位国有资产管理和政府采购情况进行重点关注。通过大数据分析发现以下问题：一是17个部门单位国有资产出租、9个部门单位国有资产处置、6个部门单位车辆信息未在资产管理平台登记；二是11个部门单位国有资产出租、7个部门单位国有资产处置未经财政部门审批；三是个别单位房租收入未及时上缴财政10.35万元；四是政府采购资产预算执行不到位涉及金额225.84万元；五是未严格按照政府采购预算的项目和数额执行资产采购，涉及金额353.48万元。

（三）台儿庄区2022年度政府债务专项审计。发现的主要问题：一是未上交财政资金34.74万元；二是未及时拨付专项债券资金1,100万元。

五、加强和改进财政财务管理的建议

（一）深化预算管理一体化改革，提升财政综合管理水平。提高预算编制水平，科学编制与细化预算，加强预算管理一体化系统应用，做好预算编制与预算执行的衔接，严格预算约束，提高预算执行率。

（二）夯实财政财务基础性工作，规范业务操作。加强会计电算化建设,提高财务管理效能。加强会计业务培训，提高会计队伍业务水平，促进财政资金科学管理。

（三）加强资产管理，促进资产保值增值。完善行政事业单位国有资产管理制度，推进资产管理数据与财务核算数据及时核对衔接。明确各部门单位职责，切实用好管好国有资产，提高资产使用效率，避免损失浪费。

主任、各位副主任、各位委员、各位代表，我们将认真学习贯彻党的二十大精神，进一步落实区委审计委员会对审计工作的部署要求，自觉接受区人大监督指导，坚持围绕中心、服务大局，依法履职尽责，为全区经济平稳健康有序发展贡献审计力量!