--2022年6月29日在区十三届人大常委会第三次会议上

区审计局局长 周  鑫

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告2021年度区级财政预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

根据审计法律法规，区审计局对2021年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中，我们深入贯彻落实习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，围绕区委区政府中心工作和决策部署，聚焦“三项攻坚行动”，关注重大发展决策和重点领域改革，充分依托大数据分析平台，落实审计项目和审计组织方式“两统筹”，认真履行审计监督职责，充分发挥审计在经济社会发展中的建设性作用。审计结果表明，区级预算执行和其他财政收支情况总体较好，财政资金对经济社会发展的支持和引导能力不断提高。现将审计情况报告如下：

一、区级财政预算执行审计情况

2021年，面对风险挑战上升的严峻复杂形势，区级财政较好地完成了十二届人大五次会议确定的各项任务。2021年区级总财力271186万元，总支出271186万元。政府性基金预算收入194422万元，支出194422万元；国有资本经营收入7810万元，支出7810万元；社会保险基金收入44035万元，社会保险基金支出32910万元，年末滚存结余48117万元。审计发现的主要问题：

（一）未有效指导部门单位开展全面绩效自评，未及时组织开展重点绩效评价。

（二）直达资金管理不规范。

（三）用款计划批复不及时550.91万元。

（四）应收未收财政统筹资金608.45万元。

（五）部分行政事业单位资产底数不清，资产管理机制不健全。

（六）专项债券项目推进缓慢。

（七）库款紧张，财政总体兑付能力偏弱。

二、部门单位预算执行审计情况

部门预算执行审计共安排区文化和旅游局、区司法局等5个一级预算单位。审计结果表明，部门单位预算执行和资金使用总体情况较好，但部门预算管理的科学性、规范性有待进一步提高。审计发现的主要问题：

（一）部门预决算管理方面。一是预算编制与执行脱节，预算编制约束力不强，3个部门预算编制与执行数相差1952.40万元；二是预算公开不完整，政府采购项目资金32.91万元、上年结转结余资金2098.68万元未公开；三是4个部门决算不实。

（二）预算执行管理方面。一是2个部门预算执行不到位626.57万元；二是5个部门原始凭证不符合规定201.78万元；三是3个部门账务处理不规范26.23万元。

（三）预算绩效管理方面。个别单位项目库建设及预算绩效管理不规范，未建立项目库管理项目支出，未开展项目绩效评价。

（四）政府采购及资产管理方面。个别单位固定资产购置处置不规范18.85万元，政府购买服务未履行政府采购程序67.33万元。

三、经济责任审计情况

2021年6月至2022年5月底，对8名区直部门、镇（街）党政机关主要负责人进行了任期经济责任履行情况审计。重点关注贯彻落实国家重大经济决策部署、重大风险防范以及廉洁从政等方面，聚焦职能定位，客观评价。审计发现的主要问题：

（一）财务管理不规范。8个单位费用支出不规范45.72万元，2个单位账务处理不及时3.34万元，2个单位未及时清理银行账户14个，个别单位违规使用个人账户支付费用。

（二）预算编制执行及决算不合规。5个单位决算不实，2个单位预算编报不完整，3个单位预算执行不规范。

（三）项目资金管理及党风廉政建设责任落实不到位。个别单位工程建设合同签订不规范284.03万元。2个单位扩大开支范围3.33万元，2个单位原始凭证不符合规定2.02万元。

四、专项审计调查情况

（一）网络安全和信息化建设情况审计

对台儿庄区2021年度网络安全和信息化建设情况进行了审计，发现主要问题：一是4家单位网络安全责任制落实不到位；二是6家单位9个信息系统未按规定落实容灾备份相关要求；三是9家单位12个信息系统未按规定签订保密协议；四是4家单位6个信息系统未留存网络日志，2家单位2个信息系统留存网络日志少于六个月。

（二）台儿庄区粮食购销领域有关情况审计

重点审计了台儿庄区粮食和物资储备中心以及台儿庄区粮油购销有限公司等10家粮食企业，发现主要问题：一是2家粮油购销公司自主销售储备粮；二是2家粮油购销公司地储粮和商品粮混合经营、混库储存；三是房屋租赁合同签订不规范，超过最长年限20年；四是4家粮油购销公司原始凭证不合规17.24万元。

（三）台儿庄区就业优先政策落实情况审计

对2020年1月至2021年9月台儿庄区就业政策措施落实情况以及就业补助资金、职业技能提升专项资金和失业保险基金筹集管理和使用情况进行了审计，发现的主要问题：一是25人违规领取灵活就业社会保险补贴，涉及资金10.44万元。二是14人违规申领以工代训补贴，涉及金额0.95万元。

五、加强和改进财政财务管理的建议

（一）规范预决算编制管理，强化预算和绩效管理一体化。要严格按照预算法的规定，编制预决算草案、预算调整方案，及时批复预算，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。强化预算执行主体责任，加强预算执行管理和监督，提高预算管理水平。促进财务和业务管理深度融合，推进预算和绩效管理一体化。

（二）完善财政资金监督体系，全面深化预算管理改革。要制定合理有效的资金分配管理制度，确保资金及时用于项目。加大资金监管力度，切实发挥财政资金效益。完善民生支出监测预警体系，加强财政综合保障能力评估。加大存量资金盘活力度，优化公共资源配置，完善建立财政存量资金定期清理制度。加强对政府采购的管理，规范政府采购行为，避免无预算、超预算采购。

（三）强化预算刚性约束，降低财政运行风险。强化预算的约束和监督作用，严格收入管理，做到应收尽收，及时入库。优化支出结构，厉行勤俭节约，严格控制一般性支出特别是“三公”经费支出，压减无效低效开支，将过“紧日子”要求落实落地。严格执行专项债券负面清单管理，层层压实相关主体责任，既要加快专项债券资金使用进度，也要确保项目质量，提高债券资金使用绩效。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在区委正确领导和区人大的监督支持下，坚持围绕中心、服务大局，依法履职尽责，主动担当作为，更好发挥“治已病、防未病”重要作用，更加扎实有效地把区委各项决策部署贯彻好落实好，为全区经济平稳健康有序发展贡献审计力量!

2