--2019年6月28日在区第十二届人大常委会第二十次会议上

区审计局局长　张文生

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告2018年区级财政预算执行和其他财政收支情况审计的情况，请予审议。

根据审计法律法规和区政府工作部署，区审计局对2018年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届三中全会精神，认真落实区人大常委会有关审议意见和要求，坚持审计工作服务经济社会发展大局，依法履行审计监督职责，按照“三个区分开来”的重要要求，聚焦打好三大攻坚战和新旧动能转换重大工程，深入推进党风廉政建设，全力服务我区高质量发展。从审计情况看，区级预算执行情况良好，财政对经济社会发展的支持和保障作用不断增强。现将审计结果报告如下：

重点审计了区财政局具体组织区本级预算执行和编制区本级决算草案情况。区财政局编制的区本级决算草案列示的决算收支表明，2018年区级总财力204155.00万元，其中一般公共预算收入53695.00万元、上级补助收入77153.00万元、其他收入73307.00万元，区级财政总支出204155.00万元；政府性基金预算收入121474.00万元，政府性基金预算支出121474.00万元；国有资本经营收入12457.00万元，支出6000.00万元、调出资金6457.00万元；社会保险基金收入77586.00万元，社会保险基金支出99219.00万元，年底滚存结余45932.00万元。审计发现的主要问题：

（一）财政公开信息不完整。

（二）国库集中收付制度执行不到位。

（三）往来款项清理不够及时。

重点审计了5个预算单位的预算执行情况，重点关注三公经费支出、违反中央八项规定精神出现的新问题、新情况，以及财政资金使用效益不高、内部控制不严等问题。从审计情况看，相关部门单位预算执行和资金使用总体情况较好，单位内部管理逐步规范，财政财务管理水平不断提高。审计发现的主要问题：

（一）落实中央八项规定精神方面 

1、“三公”经费及培训费、差旅费管理不够严格。部分单位支付大额会议费、培训费等未附结算清单13.01万元，3个部门存在使用不合规发票报销差旅费等费用2.06万元，扩大开支范围4.74万元。

2、专项资金使用和资产管理不够规范。部分单位存在专项资金未单独核算27.55万元，挤占挪用专项资金956.40万元，未经政府集中采购17.92万元，处理资产不规范2.00万元，未交税款8.12万元。

（二）预算执行和决算编报不够规范

1、预算编制执行不够规范。4个部门存在无预算、超预算支出“三公”经费158.92万元。

2、部门决算编报不够准确和完整。4个部门决算报表虚列收入4110.02万元，4个部门决算报表虚列支出6663.78万元。

（三）预算绩效管理工作尚未有效推进

随着区财政预算绩效管理工作的初步开展，区级各部门单位逐步树立了绩效理念，但相关工作推进较为缓慢。审计发现，3个部门未制定专项资金绩效评价制度，未开展绩效评价。其中涛韩线工程涉及资金3563.28万元、5个敬老院消防工程涉及资金553.09万元。

（一）全面加强政府预算管理，强化预算执行的规范性。严格按照法律法规的规定及预算管理的要求，细化预算编制，提高预算编制的科学性、合理性，切实增强预算的约束力。强化对预算编制的领导，进一步提高年初预算的到位率。同时，严格执行预算管理，规范业务操作，减少预算调整事项，缩小财政预决算差异，严格规范决算草案编制，确保财政收支的真实准确。

（二）全面推进绩效管理，建立健全财政资金绩效评价机制。严格落实绩效管理规定，将绩效理念贯穿财政预算管理全过程，拓宽绩效目标管理覆盖面。建立绩效评价结果和财政资金分配相互衔接机制，切实提高财政资金使用质量和效果，加大财政资金往来款项的清理消化力度，建立财政存量资金定期清理、重新安排、督查问责等长效机制，建立健全绩效评价办法和评价指标体系。      

（三）全面优化财政收支结构，确保各项惠民政策落到实处。在认真落实“三大攻坚战”、新旧动能转换和各项减税降费政策的同时，强化政策对预算的指导和约束作用，优化支出结构，厉行勤俭节约，严格控制一般性支出和“三公”经费，加强对区重点项目建设和财政资金使用的全过程监管，着力保障和改善民生。优化财政资源配置，盘活存量、用好增量，进一步完善国库集中收付制度。加大对惠农补贴、精准扶贫等民生资金和项目监管，确保各项惠民政策落到实处。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在区委、区政府的正确领导下，全面贯彻落实党的十九大和十九届三中全会精神，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，自觉接受区人大的指导和监督，创新审计理念、突出审计重点，全面依法履行审计监督职责，更加扎实地把区委、区政府各项决策部署贯彻好落实好，为建设自然生态宜居宜业台儿庄贡献审计力量!