--2018年6月29日在区第十二届人大常委会第十三次会议上

区审计局局长　张文生

主任、各位副主任、各位委员：

受区政府委托，我现在向区人大常委会报告2017年区级财政预算执行及其他财政收支审计的情况，请予审议。

一、区级财税管理情况

2017年，在区委、区政府的正确领导下，各预算部门单位坚持稳中求进工作总基调，把握引领经济发展新常态，强化依法治税管费，提高财政收入质量;支持实体经济发展，培植壮大财源;加强融资运筹，提升公共服务能力;深化财税体制改革，增强持续发展动力;优化支出结构，统筹盘活存量资金，集中财力保障重点支出，较好地完成了十二届人大一次会议确定的各项任务。为全区经济平稳健康发展和社会和谐稳定提供了有利保障。

(一)区级预算管理审计

2017年，区财政部门继续落实积极的财政政策，改进预算管理制度，调整优化支出结构，持续保障改善民生，区级预算执行和其他财政收支情况总体较好，财政管理水平和财经法纪意识不断增强，依法理财水平进一步提高。按现行财政体制，区级总财力为202438万元，其中，一般公共预算本级收入完成78500万元，上级各项补助及债务转贷收入等105052万元，调入资金15060万元，上年结转结余3826万元。2017年度区级财政总支出为202438万元，当年收支平衡。区级政府性基金预算收入116158万元，当年基金支出合计116158万元。审计认为区级财政预算执行及其他财政收支情况总体较好，但仍存在一些问题需进一步规范：

1、年初预算编制不够完整和细化。

2、未按规定建立预算绩效管理制度。

3、公务卡使用率偏低，大部分预算部门未实行公务卡结算。

(二)税收征管审计

2017年台儿庄地税分局在区委、区政府的正确领导下，认真落实“放管服”改革和各项税收政策，强化税收管控，依法组织收入，税收征管体制更加完善。针对营改增后主体税种缺失问题，台儿庄地税分局加大对土地使用税、房产税、资源税、土地增值税、契税等税种的管控，形成了标准化的管理规范，堵塞了税收漏洞，避免了税收流失。全年共入库税款4.6亿元，可比增长28.28%，增收10134万元，实现了地税收入的稳定运行。审计发现存在的问题主要是：

截至2017年底，少征收纳税单位税款49.88万元。

(三)部门单位预算执行审计情况

今年的部门预算执行审计共安排7个一级预算单位。在审计内容上，除常规范围外，重点审计三公经费支出、违反中央八项规定精神出现的新问题、新情况，以及财政资金使用效益不高、内部控制不严等问题，并注重发现资产管理和资金使用中的风险隐患和制度漏洞，推进部门单位预算改革和履职尽责，保障公共资金安全，增强预算管理绩效，进一步转变政府职能。

从审计情况看，各部门单位预算执行情况总体较好，“三公”经费、会议培训费支出均比上年度有了大幅缩减，严重违规问题明显减少。但仍存在一些问题需要改正：

1、落实中央八项规定精神方面。 一是个别单位存在公务接待无公函8.45万元;二是有3个单位超预算列支三公经费15.21万元。

2、决算草案编制方面。预算单位普遍存在决算不实，决算报表支出数与账面实际支出数不符的问题，差异金额929.63万元。

3、支出不规范金额15.48万元。一是部分单位原始凭证不符合规定涉及金额2万元;二是扩大开支范围，提高开支标准0.66万元;三是个别单位还存在未经政府采购购置办公用品5.90万元。

(四)行业系统2016至2017年度预算绩效管理情况审计

根据省审计厅统一安排部署，全省审计机关首次专题聚焦部门单位财政资金安全和绩效管理情况，对编办、人社局、食药监局、扶贫办4个行业系统贯彻落实中央八项规定精神、推进落实重点改革任务以及预算绩效管理情况进行了三级联审，重点揭示系统性存在的改革任务推进落实不到位、预算资金管理使用绩效不高等问题，着重分析管理漏洞和体制机制弊病，促进落实中央八项规定精神成果巩固拓展，促进重大改革措施落地见效，促进建立规范透明、标准科学、约束有力的预算制度和全面实施绩效管理。我区4个部门单位存在的问题是：

1、项目设立评审不到位，未编制绩效目标也未建立绩效评价指标框架体系。

2、个别单位监管不到位，存在混编混岗现象。

二、专项审计和审计调查情况

(一)保障房项目专项审计

按照审计署保障性安居工程跟踪审计的统一部署，继续对全区保障性安居工程及配套基础设施的投资、建设、分配情况进行审计，并延伸到住建、发改、财政、国土、民政、统计等有关部门，对27个村58户农村危房改造家庭实施入户调查，重点对1个安居工程项目的建设管理情况进行检查。结果表明，全区共筹集和安排城镇安居工程和农村危房改造资金13121.13万元，城镇安居工程开工和基本建成任务完成率均达到100%，在改善困难群众居住条件、推进新型城镇化建设等方面取得了明显成效。但在工程建设程序方面还存在一些问题，需要予以纠正和规范。

安居工程建设程序方面存在的问题。审计发现2018年安居工程个别项目未按规定取得建设用地规划许可证、工程规划许可证、施工许可证等基本建设审批手续。

(二)政府性债务审计情况

根据省审计厅统一安排，对我区政府性债务情况进行了审计，延伸调查了16个部门单位及融资平台。审计发现在防范化解政府性债务风险及对融资平台的管理方面存在以下问题：

一是未制定中期财政规划;二是融资平台公司未按要求在融资平台名录中公开。

三、加强和改进财政财务管理的建议

(一)进一步深化政府预算改革，强化预算执行的严肃性。要加强财政“精细化”管理，按照新预算法的要求，继续完善“全口径”预算管理制度，细化预算编制，提高预算编制的科学性、合理性。严格执行预算管理法律法规制度，规范业务操作，减少预算调整事项，缩小财政预决算差异。

(二)进一步提高资金使用绩效，建立健全财政资金绩效评价机制。要将绩效理念贯穿于财政预算管理的全过程，在预算编制环节明确绩效目标，预算执行环节加强追踪反馈，事后环节加强问责问效，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。(三)进一步优化财政收支结构，防范和化解各种风险隐患。在认真落实“放管服”改革和各项减税降费政策的同时，依法加强税收征管，确保应收尽收，为重点支出提供财力保障。要优化支出结构，厉行勤俭节约，严格控制一般性支出和“三公”经费，着力保障和改善民生。要优化财政资源配置，盘活存量、用好增量，继续强化政府性债务管理，密切关注各类可能增加政府性债务的潜在风险点，不断增强财政的宏观调控和公共服务能力。同时，要积极推行公务卡结算制度，切实提高公务卡使用率。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在区委、区政府的正确领导下，全面贯彻落实党的十九大和十九届三中全会精神，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，自觉接受区人大的指导和监督，开拓进取、尽责担当，依法履行审计监督职责，更加扎实地把区委、区政府各项决策部署贯彻好落实好，为推动全区经济社会持续健康发展作出应有贡献!